Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Показатели раздела 9 декларации по ндс

Приказ ФНС от Таким образом, если счет-фактура был выставлен и отражен в отчетности за I квартал, а оплата по нему прошла во 2 квартале, то факт оплаты в декларации за 2 квартал отражать не нужно. Напомним также, что графу 11 "Номер и дата документа, подтверждающего оплату" книги продаж следует заполнять только в тех случаях, когда начисление НДС к уплате в бюджет зависит от факта оплаты счета-фактуры. При регистрации в книге продаж счета-фактуры на отгрузку товаров работ, услуг графу 11 заполнять не требуется, поскольку факт оплаты покупателем товаров работ, услуг не влияет на обязанность продавца по начислению НДС к уплате в бюджет. Используется для индексации зарплаты. Используется для регулирования зарплаты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Декларация по НДС за 4-й квартал 2019 года: инструкция по заполнению

Регулярная отчетность по НДС требует от бухгалтера особой внимательности и точного понимания порядка заполнения всех строк декларации. При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа.

Для корректной сдачи декларации следует использовать только актуальную версию отчета. На составление отчета плательщику НДС или налоговому агенту дается 25 дней после завершения квартала.

Отчетный документ с упрощенным вариантом оформления Титул и раздел 1 с проставленными прочерками представляются в следующих случаях:. При наличии указанных предпосылок суммы реализации по льготируемым видам деятельности проставляются в разделе 7 декларации.

Для субъектов налогообложения, ведущих деятельность с применением НДС, обязательно заполнение всех разделов декларации, имеющих соответствующие цифровые показатели:. Разделы 8 — 12 включают в себя свод сведений из книги покупок, книги продаж и журнала выставленных счетов-фактур и заполняются всеми плательщиками НДС, применяющими налоговые вычеты.

Порядок заполнения главного листа декларации по НДС не отличается от правил, установленных для всех видов отчетности в ФНС:.

На титульном листе проставляется подпись представителя плательщика и дата формирования отчета. В правой части листа отведено место для подтверждающих записей уполномоченного лица налоговой службы.

В листе обязательно указывается код территориального образования ОКТМО , где налогоплательщик осуществляет деятельность и состоит на учете. В строке фиксируется КБК код бюджетной классификации по этому виду налога. За просрочку уплаты налога будет начислена пеня.

Строка заполняется только в том случае, если счет-фактура выставляется налогоплательщиком-льготником, освобожденным от НДС. В строках и следует записать суммы, полученные по расчету налога. Если результат подсчета положительный, то сумма НДС к уплате указывается в строке , при отрицательном итоге результат записывается в строку и подлежит возмещению из госбюджета.

Этот раздел обязаны заполнять налоговые агенты по каждой организации, в отношении которой они имеют этот статус. Это могут быть зарубежные партнеры, не уплачивающие НДС, арендодатели и продавцы муниципального имущества. Для каждого контрагента заполняется отдельный лист раздела 2, где обязательно указывается его название, ИНН при наличии , КБК и код операции.

При перепродаже конфиската или осуществлении торговых операций с иностранными партнерами налоговые агенты заполняют с троки раздела 2 — величина отгрузки и суммы, поступившие в качестве предоплаты. Итоговая сумма, подлежащая уплате налоговым агентом, отражается в строке с учетом величин, проставленных в следующих строках — и Сумма налогового вычета по реализованным авансам стр.

Последовательное заполнение строк раздела выглядит следующим образом:. В разделе 3 необходимо проставить суммы НДС, которые, в соответствии с требованиями п. Это касается сумм, задекларированных ранее как налоговые вычеты по льготным основаниям — применение спецрежима, освобождение от обложения НДС.

Восстановленные величины налога суммарно отражаются в стр. В строках вводятся данные о корректировке сумм НДС в учете на протяжении подотчетного периода. Это может быть ошибочное применение пониженной налоговой ставки, неправомерное отнесение операций к необлагаемым или невозможность подтверждения нулевой ставки.

Общая величина начисленного НДС указывается в строке и состоит из суммы всех показателей, отраженных в графе 5 строк , Конечная цифра налога должна равняться сумме НДС в книге продаж по итогу оборотов за отчетный квартал.

Результат от сложения сумм вычетов по всем законным основаниям фиксируется в строке , а строки и — итог от совершения арифметических действий между строками гр. Если результат от вычитания из начисленного НДС суммы вычетов будет положительным, то полученная величина отражается в строке , как НДС к уплате.

В противном случае, если размер вычетов превышает рассчитанную сумму НДС, следует заполнить стр. Отраженные в строках или раздела 3 суммы налога должны попасть в строки раздела 1. В декларации по НДС предусмотрено заполнение двух приложений к разделу 3. Указанные разделы подлежат заполнению только теми плательщиками, которые в своей деятельности используют право на применение нулевой ставки НДС.

Отличие между разделами состоит в некоторых нюансах:. Этот лист предназначен для передачи сведений по операциям, которые были совершены в отчетном квартале и, согласно ст. К категории операций, отражаемых в разделе 7, относятся и денежные суммы, поступившие на банковский счет налогоплательщика в счет готовящихся поставок.

Необходимо соблюсти только одно условие — изготовление продукции или претворение работ носит долговременный характер и будет завершено через 6 календарных месяцев.

Иначе, в случае несоответствия данных в ходе перекрестной проверки в ИФНС суммы к вычету, не соответствующие книге продаж поставщика, могут быть исключены из расчета и сумма НДС к уплате возрастет. В случае исправления данных в ранее задекларированные счета-фактуры налогоплательщик обязан сформировать приложения к разделам 8 и 9.

Эти листы носят специфический характер и подлежат оформлению только субъектам предпринимательства нескольких категорий:. В разделах должны быть перечислены сведения из журнала полученных и предъявленных счетов-фактур с суммами НДС и облагаемого оборота.

Лист предназначен для включения в декларацию налогоплательщиками, имеющими освобождение от НДС. Критерий заполнения раздела 12 — наличие счетов-фактур с выделенным НДС, предъявленных контрагентам.

E-mail, не будет опубликован. Для вычета при экспорте необходимо сдать декларацию по НДС, предъявить документы Если планируете в будущем открывать ООО, сейчас лучше Ведение бизнеса Актуальная версия Налогоплательщика ЮЛ Коммерческие предложения на оказание услуг Как снять с учета ККМ Когда нужна касса для ИП Как открыть ИП Персонал Про районный коэффициент и где используется Почасовая форма оплаты труда Как рассчитать стаж для больничного листа Как возложить на работника дополнительные обязанности Расчёт коэффициента текучести кадров.

Ассистентус — электронный журнал для малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, юристов, кадровиков. Калькуляторы , календари , справочники.

Раздел 9 налоговой декларации по НДС

Составление декларации по НДС. Практический годовой отчет От редактора Об авторах Глава 1. Подготовка к составлению отчетности 1.

Декларацию по НДС за I квартал надо сдать не позднее 27 апреля по новой форме утв. В этой статье вы найдете подсказки по заполнению всех новых разделов отчета и прочитаете об изменениях в старых разделах.

За I квартал г. Воспользоваться соотношениями полезно и бухгалтерам перед сдачей декларации в налоговую инспекцию, чтобы убедиться в отсутствии ошибок при ее заполнении. Всего налоговики привели 44 соотношения. В этой статье мы рассмотрим только те из них, которые касаются большинства плательщиков НДС, а также соотношения, предусмотренные для новых разделов декларации. В декларации по НДС появились новые разделы 8, 9, 10, 11, 12 и приложения к разделам 8 и 9.

Новая декларация по НДС: чем отличается от прежней и как ее заполнить

Круг лиц, которые обязаны представлять декларацию, определен в п. Плательщики НДС, в том числе исполняющие обязанности налоговых агентов — все организации и ИП, кроме прямо названных ниже. Не являются плательщиками НДС:. Однако есть неопределенность в том, нужно ли представлять декларацию, если такое лицо оказывает посреднические или аналогичные услуги, подробнее о том, кто заполняет раздел 10 и 11 читайте в главе 2. Однако они могут получить освобождение по ст. Это право установлено Федеральным законом от Покупатели сырых шкур животных, а также лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов. Лица, которые выставили покупателю счет-фактуру с выделением суммы НДС и при этом не являются налогоплательщиками освобождены от обязанностей налогоплательщика либо реализуют товары работы, услуги, операции по реализации которых не подлежат налогообложению. Налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС или используют освобождение по ст.

Раздел 9 декларации по НДС

О нюансах его построчного заполнения расскажем в нашем материале. Где найти описание схемы заполнения раздела 9. Нюансы по разделу 9 в — годах. Алгоритм заполнения раздела 9 декларации по НДС описан в пп.

Как заполнить декларацию, проверить ее и не допустить ошибок, которые часто выявляют налоговики при камеральной проверке.

В соответствии с Федеральным законом от Новая форма декларации с возможностью автозаполнения включена в состав релиза 3. Читайте также статью НДС

Порядок заполнения раздела 9 декларации по НДС

В соответствии с п. Утверждена приказом ФНС России от Отчет состоит из титульного листа и 12 разделов.

Регулярная отчетность по НДС требует от бухгалтера особой внимательности и точного понимания порядка заполнения всех строк декларации. При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа. Для корректной сдачи декларации следует использовать только актуальную версию отчета. На составление отчета плательщику НДС или налоговому агенту дается 25 дней после завершения квартала. Отчетный документ с упрощенным вариантом оформления Титул и раздел 1 с проставленными прочерками представляются в следующих случаях:.

Декларация по НДС: порядок заполнения, сроки сдачи, штрафы

Строку заполните, только если подаете уточненную декларацию. В ней нужно указать признак актуальности сведений, отраженных в разделе 8 декларации. При этом в строках , — поставьте прочерки. При подаче первичной декларации за соответствующий квартал в строке поставьте прочерк. По строкам — отразите данные из граф 2—8, 10—16 книги покупок. При этом порядок заполнения строк — должен соответствовать порядку заполнения соответствующих граф книги покупок. В строке укажите общую сумму НДС к вычету.

В разделе 3 рассчитываются суммы НДС к уплате Контрольных соотношений показателей налоговой декларации по налогу на раздела 4 = [ строка + строка ] раздела 9 +.

Форма налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС России от Форма декларации по НДС содержит пример заполнения. При представлении налоговой декларации на бумажном носителе, в случае если Налоговым кодексом РФ предусмотрена обязанность представления налоговой декларации расчета в электронной форме, такая декларация не считается представленной. О том, кому можно представлять декларацию в бумажном виде , смотрите в информации "Декларация по налогу на добавленную стоимость". Общие требования к порядку заполнения и представления Декларации приведены в разд.

Декларация по НДС: инструкция по заполнению

Получайте мгновенные оповещения о главных событиях. Раньше вы входили через. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения Барометр Новое. Заполняем счета-фактуры в программе Налогоплательщик ЮЛ, там же ведем книгу покупок и продаж.

.

.

.

.

.

Комментариев: 14
  1. Афанасий

    Я смогу и без пенсии жить.

  2. Агния

    Господин юрист, отчего же не посмотреть ст. 159 УК РФ и все части почитать. откуда Вы взяли цифры по крупному и особо крупному размеру ? (ч.3 и ч.4). Где Вы взяли крупный размер в 3 млн руб, а особо крупный от 12 млн руб? Не вводите людей в заблуждение.

  3. rhexsitpioti

    Пароль поставь да и всё.И включай дурака.Забыл и всё.Даже на старом айфоне не взломают.Тупо,нагло,но работает.

  4. Осип(Иосиф)

    Молодец! Очень достойно получилось!

  5. Серафима

    Оборотни позорящие погоны Российского офицера!

  6. glychamsdist75

    Ну а душу ни-ког-да.

  7. Серафима

    Людина на якій стоїть машина не буде страдати фігньою на дорозі і тікати з місця ДТП.типу хто мене знайде.і іменно через них почалася та вся епопея «проти блях»

  8. Борислав

    А як зрозуміти те що не надають субсидії хто перебував за кордоном більше 60 днів, це що не податок?

  9. tisoltopar

    И выходит что не кто не виноват а я крайний и не могу продать авто

  10. surmonssoftne

    Кхем, в случае как вы сказали плюсы для семьи помоему наоборот все будет хуже. Ребенка нужно на что-то содержать и с кем то оставлять. Людям ничто не помешает разводиться. Молодеж о пенсиях как недумала так думать и небудет. А те кто поумнее будут уезжать как и раньше. Ровняемся же на зарубеж сначала карьера а потом семья. Все это отразится на демографии и чую лет через 20 если не раньше мы снова к этому вопросу о пенсиях вернемся.

  11. tawabilpa

    В начале видео, вы допустили не маленькую оплошность вневедомственная охрана это структурное подразделение войск Росгвардии и на них распространяется ФЗ О войсках национальной гвардии Российской Федерации , а не О полиции

  12. Элеонора

    Меня послали уже раз 40,за год. сельсовет меня игнорирует.

  13. Алиса

    Многое из того что сделали законотворци на сегодняшний день не согласуается с законностью с конституцией и здравым смыслом. не вижу никаких преград ввести такой налог . и аргументы типа этого тельзя сделать потому что это незаконно или налог нельзя нормально посчитать это полный бред . даже смотрите на евробляхи . как они штрафуют за уклонение от растаможки и налогов владельцев машин которые растаможить по укр законам нельзя . соответственно если нельзя растаможить то и налоги уплатить по растаможке не получится. короче государство бред и может сделать все что в их психически больные головы только взбредет .

  14. vesita

    Вот такие дела.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018 Юридическая консультация.